La campaña de la declaración de la renta ya está en marcha y si tienes paneles fotovoltaicos en tu hogar o te dedicas a instalarlos para tus clientes, es importante conocer el impacto que pueden tener en la declaración de la renta. En este artículo, exploraremos cómo los paneles solares pueden influir en tu declaración y cómo maximizar los beneficios fiscales de esta instalación.
Si has decidido instalar paneles solares en tu hogar o si ya los tienes instalados, o incluso si eres un instalador de paneles solares, es natural preocuparse por el impacto en la declaración de la renta.
Sin embargo, la buena noticia es que este impacto suele ser positivo. Aún así, es importante tener en cuenta algunos factores que mencionaremos a lo largo del artículo para maximizar los beneficios de tu instalación fotovoltaica.
Te recomendamos que leas hasta el final, ya que hablaremos sobre los beneficios fiscales de tener paneles solares en tu vivienda, las deducciones que puedes reclamar y los errores comunes que debes evitar al presentar tu declaración.
¿Cómo se solicita la deducción por instalar paneles solares?
¿Estás buscando ahorrar en tu declaración de impuestos este año? ¡La deducción del IRPF por la instalación de sistemas de autoconsumo energético es aplicable en todo el país! Para solicitar esta bonificación, simplemente debes incluirla en tu declaración de la renta.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que necesitarás contar con un Certificado de Eficiencia Energética para poder optar a esta deducción.
Disponer de paneles solares en tu vivienda puede permitirte acceder a reducciones en el IRPF.
Existe un requisito importante: estas deducciones solo se aplican si se derivan de una mejora energética en la vivienda. Esta mejora energética solo se puede obtener cumpliendo una serie de factores que explicaremos más adelante. Es crucial seguir correctamente estos factores para poder acceder a las deducciones.
Para reducir el IRPF por tener paneles solares en tu vivienda, debes cumplir una serie de factores. Estos factores están especificados en el apartado de «Deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de la vivienda«. Aquí se mencionan tres factores importantes:
- Conceptos que forman parte de la deducción: Esta es una buena noticia, ya que todos los conceptos relacionados con la instalación fotovoltaica entran en esta deducción. Esto incluye los equipos y materiales como los paneles solares, el inversor fotovoltaico, las protecciones, etc.
También se engloba la instalación en sí, incluyendo los salarios de los trabajadores involucrados, así como otros costos derivados del estudio de la instalación fotovoltaica. - Forma de pago de la inversión: Es importante tener en cuenta que todas las facturas deben pagarse mediante transferencia, cheque nominativo, ingreso en cuenta o tarjeta de crédito/débito. No se acepta el pago en efectivo. El pago en efectivo no es válido para una posible deducción fiscal.
- Acreditación: es necesario contar con un certificado de eficiencia energética de la vivienda antes y después de la instalación de los paneles solares para acreditar la mejora en la eficiencia energética. Este certificado no debe tener más de dos años de antigüedad antes de la instalación.
¿Cuanto puedes deducirte en la declaración de la renta por tu instalación de paneles solares?
El importe de la deducción se calcula como un porcentaje del costo total de la instalación fotovoltaica, que puede ser del 20%, 40% o 60% dependiendo del tipo de mejoras realizadas y de la disminución en el consumo de energía primaria no renovable.
Deducciones de IRPF del 20% por la instalación de placas solares
El primer tipo de instalaciones que generan una deducción del 20% son aquellas que proporcionan mejoras en la eficiencia energética de la refrigeración y calefacción, siempre y cuando la obra se haya finalizado antes de diciembre de 2022 y la demanda de calefacción y refrigeración se haya reducido en más de un 7%. En este caso, la deducción se aplica sobre una base máxima de 5.000 €.
Deducciones de IRPF del 40% por la instalación de placas solares
El segundo tipo de instalaciones que generan una deducción del 40% son aquellas que suponen una mejora en el consumo de energía primaria no renovable, siempre y cuando la reducción sea superior al 30% y se haya garantizado una mejora en la eficiencia energética de la vivienda. En este caso, la deducción se aplica sobre los primeros 7.500 € de la inversión.
Deducciones de IRPF del 60% por la instalación de placas solares
La bonificación del 60% está disponible para aquellos que tengan una casa en un edificio residencial con paneles solares instalados y que las mejoras en la eficiencia energética afecten a todo el edificio. Estos son los requisitos:
- Las instalaciones deben realizarse antes del 31 de diciembre de 2023.
- Después de la instalación, la demanda de calefacción y refrigeración debe reducirse en al menos un 30% en comparación con el último Certificado de Eficiencia Energética anterior a la instalación de los paneles. También puedes deducir el 60% si la vivienda tiene una calificación energética «A» o «B».
- El Certificado de Eficiencia Energética debe ser emitido antes del 1 de enero de 2025.
En este caso, también se incluyen plazas de garaje o trasteros adquiridos junto con la vivienda. El monto máximo deducible anualmente es de 5.000 euros. Si la cantidad a deducir supera este límite, podrás deducir el resto en los siguientes 4 años, con el mismo límite anual. Sin embargo, el total deducido no puede exceder los 15.000 euros.
¿Cuándo se aplicarán las deducciones en el IRPF por instalar placas solares?
La fecha en que te entreguen un papel especial llamado «Certificado de Eficiencia Energética» después de instalar los paneles es muy importante para saber cuándo podrás obtener el descuento en los impuestos.
Si recibes el certificado en el año siguiente al que pagaste por las obras, el descuento se aplicará en el año en que te entreguen el certificado. Pero se tomarán en cuenta las cantidades de dinero que hayas pagado desde que empezaron las nuevas reglas hasta el 31 de diciembre de ese año.
El certificado tiene que ser entregado antes del 1 de enero de 2023. Esto aplica para los descuentos del 20% y del 40%.
Para los descuentos del 60%, el descuento se aplicará en los años 2021, 2022 y 2023. Se tomarán en cuenta las cantidades de dinero que hayas pagado en cada uno de esos años. Pero recuerda que el certificado tiene que ser entregado antes de que termine el año en el que quieres obtener el descuento.
Si el certificado te lo entregan en un año posterior al que pagaste por las obras, el descuento se aplicará en ese último año. Se tomarán en cuenta las cantidades de dinero que hayas pagado desde que empezaron las nuevas reglas hasta el 31 de diciembre de ese año. Pero tienes tiempo máximo hasta el 31 de diciembre de 2023 para obtener el certificado.
¿Puedes combinarlo con otras ayudas para el autoconsumo?
¡Claro que sí! La deducción del IRPF es completamente compatible con otras subvenciones que puedes recibir al instalar paneles solares en tu hogar, como descuentos en impuestos locales (ICIO y IBI) o las ayudas europeas de Next Generation.
Sin embargo, debes tener en cuenta que el monto recibido de estas ayudas deberá restarse del total de la inversión que puedes deducir en el IRPF.
Importancia del certificado de eficiencia energética Para poder beneficiarte de la deducción del IRPF, que puede ser del 20% al 60% de tu inversión inicial, como mencionamos anteriormente, es fundamental contar con un Certificado de Eficiencia Energética. Este certificado indica que la demanda de calefacción y refrigeración de tu hogar se ha reducido después de instalar paneles solares.
Un técnico cualificado emitirá este certificado después de evaluar y analizar los consumos energéticos específicos de tu vivienda habitual. El sistema de calificación va desde la letra A hasta la G, donde A representa la máxima eficiencia y G la eficiencia más baja.
Cambios en la Ley de Propiedad Horizontal
La nueva ley (Real Decreto-ley 19/2021) ha traído cambios importantes a las reglas de los edificios compartidos. Ahora, si la mayoría de los propietarios están de acuerdo (más del 50% de ellos) y además representan la mayoría de las partes del edificio, se pueden tomar decisiones importantes, como instalar paneles solares en el techo del edificio.
Esto es emocionante porque promueve el uso compartido de energía renovable, lo que beneficia a todos los propietarios.
En resumen, la instalación de placas solares en tu vivienda puede brindarte beneficios fiscales significativos. Además de reducir el IRPF, estarás contribuyendo al cuidado del medio ambiente y ahorrando en tu factura eléctrica. ¡Aprovecha esta oportunidad para disfrutar de energía renovable y un hogar más sostenible!
Preguntas frecuentes
¿Qué es el IRPF?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto que grava la renta obtenida por las personas físicas en un año natural.
¿Cómo se aplica la deducción en el IRPF por instalación de placas solares?
Para aplicar la deducción en el IRPF por instalación de placas solares, es necesario incluir los gastos de instalación en el apartado correspondiente de la declaración de la renta.
¿Cuánto cuesta la instalación de placas solares?
El coste de la instalación de placas solares puede oscilar entre 4.000 y 12.000 euros, dependiendo de varios factores como el tamaño de la instalación, el tipo de placas solares y la ubicación geográfica.
¿Qué mantenimiento requieren las placas solares?
Las placas solares requieren poco mantenimiento, pero es recomendable limpiarlas regularmente y comprobar la instalación periódicamente para asegurarse de que todo esté en buen estado.
